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按照《關于開展2022年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改督辦工作的方案》要求，現將我單位關于2022年部門預算執行和2021年至2022年財政收支情況審計查出問題的整改情況報告如下：

一、整改總體情況

市審計局2023年第23號審計報告指出我局10個問題,****機關9個,下屬單****管護中心1個。我局高度重視，于9月18日召開局黨組會進行專題研究，認真整改、立行立改，對暫時不能整改到位的問題，分析原因,制定整改方案,明確整改責任人,限期整改到位。截止報告日已完成整改9項,還有1項第8個問題“水土保持補償費征收不到位”正在整改當中。整改率90%，共計追責問責0人。

現將有關整改情況匯報如下：

二、整改具體情況

（一）預算編制和執行方面審計查出的問題

問題1：關于預算執行率不高，項目支出執行率僅為 63.11%。

審計要求：市水利局應加強預算支出管理。

原因分析：

(1)部分項目未明確資金渠道，有關工作未能及時開展。

(2)由于疫情不斷反復導致項目延期實施和結算。

(3) 我局機構改革工作因局屬單****設計院事企改革未完成，市委編辦****支隊辦理法人資格證書，****支隊名義進行車輛采購（采購預算25萬元）。

(4)2022年，堤防大型除草機專用設備（采購預算60****政府采購意向公開及市場調研時發現市場只有進口設備，故我局請求取消對本產品的采購。

(5)部分科室上報年度部門預算時，對下年度開展的工作可行性估計不足，導致部分預算項目未開展或部分開展。

整改措施：組織有關科室****財政局《關于編制2024年市級部門預算及部門2024-2026年支出規劃的通知》等文件,深化對部門預算的法定性、科學性、成效性認識，在今年編制2024年部門預算及在預算執行時，舉一反三,切實提高部門預算編制能力，預算執行嚴肅性。

整改結果:已整改到位。

問題2：2022年編制部門預算時，未建立在2021年實際支出的基礎上，人為主觀把預算支出編制大，造成2022年底指標結余330.92萬元

審計要求：市水利局應加強預算編制管理。

原因分析：

（1）2022年編制部門預算宣傳水文化及紀檢等工作經費在2021年實際支出13萬元基礎上,調增預算數為83.1萬元，主要是增加了網絡安全系統35萬元、檔案管理保管費用20萬元、****中心維修28萬元。

（2）2022年編制部門預算新增水利工程管理專項經費預算數70萬元。主要原因是新增脫貧人口飲水安全動態監測 30萬元、白蟻防治費30萬元、 **市水利工程施工報價承諾法系統維護10萬元等項目。

（3）部分科室上報年度部門預算時，對下年度開展的工作可行性估計不足，導致部分預算項目未開展或部分開展。

整改措施：****財政局溝通，認真學習部門預算編制有關要求；二是在編制2024年度部門預算時，充分考慮預算項目實施的可行行、必要性，并****政府會計科目中；三是舉一反三，切實提高部門預算編制能力。

整改結果:已整改到位。

（二）內部控制方面審計查出的問題

問題3：公務接待中消費賬單審核不到位，涉及金額18.97萬元。

審計要求：市水利局應予以改正。

原因分析：因審核人員對有關要求理解不到位，認為“單位經辦人”“單位負責人”“負責人”“單位財務審核”等相關人員在費用報銷單憑證上已簽字審核，經手、審核程序均已履行，就沒有另行在作為原始憑證的《**市市本級 注冊商戶公務接待餐飲消費賬單》簽字審核。

整改措施： 我局在公務接待中已按要求認真填寫《****機關國內公務接待清單》，完善相關負責人審簽和單位財務審核制度，落實單位財務審核手續。同時，舉一反三、查漏補缺，對公務接待報銷憑證材料嚴格監管、自查自糾，對記載不準確、不完善的原始憑證按照國家統一的會計制度的規定進行更正、完善，糾正執行不規范的問題。認真學習并嚴格執行《****機關國內公務接待實施管理辦法》，堅決杜絕出現新的公務接待不規范問題。

整改結果:已整改到位。

問題4：公務車報銷不規范，涉及金額2.75萬元。

審計要求：市水利局應予以改正，加強支出審核控制。

原因分析：2020年開始，按照《關于印發的通知》（饒機關發〔2021〕6號 ）要求，我局公務用車維修、保險、洗車全部在“**省公務消費網絡監管系統”執行線上下單和線上結算，公務車維修報銷憑證必須打印《公車維修申請表》和《公車維修（裝飾）結算清單》。在報銷過程中，“單位經辦人”“單位負責人”“負責人”“單位財務審核”等相關人員在費用報銷單憑證上簽字審核，認為經手、審核程序均已履行，且《**市市本級-公車維修申請表》《公務汽車維修（裝飾）結算清單》等已詳細填寫并上傳系統，就沒有另行簽字審核。

整改措施：

我局已在公務車報銷中認真梳理審批、審核、支付、核算和歸檔各關鍵崗位的職責權限，健全相關負責人審簽和單位財務審核制度，落實單位財務審核手續。同時，舉一反三、查漏補缺，全面審核公務車報銷憑證材料，對審核不規范、審批手續不齊全的原始憑證進行更正、完善，糾正執行不規范的問題。認真學習并嚴格執行《行政事業單位內部控制規范（試行）》，堅決杜絕出現新的公務車報銷不規范問題。

整改結果:已整改到位。

問題5：差旅費報銷不規范。

審計要求：市水利局應予以改正。

原因分析：個別科室人員未填寫作為出差旅費報銷單附件的差旅費報銷表并申報用餐情況，出差人員所在科室負責人及局財務審核人員把關不嚴。

整改措施：要求所有出差人員填報的出差旅費報銷單所附附件必須齊全，否則出差人員所在科室負責人及局財務審核人員不予審簽。

整改結果:已整改到位。

問題6：未制訂年度培訓計劃、未按規定備案，涉及金額1.08萬元。

審計要求：市水利局應予以改正。

原因分析：未嚴格執行《****機關培訓費管理辦法》相關規定

整改措施：

一是認真學習《****機關培訓費管理辦法》，學懂弄通相關精神及操作辦法；二是人事科統一收集全局培訓計劃報計財科列入年度部門預算經局黨組研究確定后，按級呈報審批或備案。

整改結果:已整改到位。

（三）非稅收入征收管理方面審計查出的問題

問題7：水**費征收不到位。

審計期間3月21日已全部征收到位。

原因分析：

雖然按照《中華人民**國水法》、《**省取水許可及水**費征收管理辦法》之規定，督促取水單位安裝了取水計量設備，但是取水計量設備屬于電子產品，累計取水量還會受到電子產品的誤差、產品故障等因素的影響，導致計量的數字與取水單位實際取水量不一致。

整改措施：

一是委托第三方審計單位對市直管7家城鎮公共供水單位2020-2021年度的取水量進行專項審計，對各單位存在的問題進行督促整改。****公司安裝的計量設備經常遭雷擊導致取水量不準確，要求其在合適位置重**裝了計量設施。三是****公司、****公司補繳應收未收水**費64.83萬元。

整改結果:

已整改到位。

問題8：水土保持補償費征收不到位。

審計要求：市水利局應加強執法力度，及時足額征收到位。

原因分析：

一是有的項目雖然批復了水土保持方案，但是因為其它手續沒有齊全、資金等因素，造成項目一直未開工，所以水土保持補償費不能及時征收到位；二是建設單位的法律意識不是很強，對水土保持法認識不足，繳納水土保持補償費的積極性不高。

整改措施：

一是加強水土保持法的宣傳力度，建立整改臺賬，下發繳款通知書，督促生產建設單位及時到稅務部門繳款。；二是進一步加強與稅務部門的溝通協調，共同加大水土保持補償費的征繳力度，做到水土保持補償費“應收盡收”。

整改結果:

正在整改中，目前已補征606.4萬元。**省天然氣管網一期工程蘆田-**支線（**段）項目已取消實施，涉及金額20.54萬元；**省**縣沙溪制灰用灰巖礦生產建設項目還未開工，涉及金額30.5萬元；兩個項目共計51.04萬元不征收或暫緩征收。其他（計550.3萬元，其中**市大坳灌區424.84萬元）正在催繳當中。

問題9：****公司無證取水。

審計要求：****水利局督促德****公司整改。

原因分析：

根據《**省取水許可及水**費管理條例》，第二十條 第六點，取水單位可能對第三方或者社會公共利益產生重大損害的，不予以審批。德****公司****水庫取水，該項目在2016****水利廳申請了取水許可，由于水**論證報告中指出，該項目取****電站發電，按照規定，****電站同意取水的承諾才能辦理。雙方一直沒有達成最終協議，所以造成取水許可證一直無法辦理。

整改措施：

近幾年隨著城鄉供水一體化進展，德****公司供水范圍超過了2016****水利廳申請取水許可的供水范圍，要求德****公司重新編制水**論證報告，提請取水許可申請。

整改結果:

已整改到位。****已以饒水建字（2023）76號文向德****公司頒發取水許可證。

（四）對下屬單位有關經濟活動管理和監督方面審計查出的問題

問題10：對下屬單位有關經濟活動管理和監督方面存在的問題。

審計要求：****水利局督****管護中心整改。

原因分析：

一****管護中心是一****事業單位，無任何收費收入。****中心近年來承擔的城防工程建設、維護養護任務較重，基本全員參與投入到工程建設和維護養護工作中去，為此2021 年和 2022 年用排澇站維養費、梅潭堤管理費發放了獎金。

整改措施：

一是調整有關會計賬目，并按專項資金的管理要求，做到�？顚Ｓ�。二是加強部門預算管理，統籌考慮，科學安排年度預算收支，加強經費支出的審核控制，避免類似情況的發生。

整改結果:

已整改到位。①制定出臺財務管理制度，****中心財務管理，嚴肅財經紀律，保障各項資金合理使用。②積極參加業務培訓會和相關法律法規的學習，不斷提升部門業務能力，提高預決算質量。

三、整改總結和下一步打算

綜上情況，盡管我局對審計整改做了一些工作，但仍然存在有些問題整改不到位，整改標準不高等問題。我局將以此次審計問題整改為契機，進一步加大整改工作力度，建立健全財務管理等制度，****機關和下屬單位的財務管理，從制度上保證工作正常運行和各項資金合理使用，努力促進財務等各項工作規范有序，確保水利資金運行安全，達到預期的工作績效目標。

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2023年12月18日