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——2023年8月31******區第十七屆****委員會第十六次會議上

****局長 周 奎

主任，各位副主任，各位委員：

按照會議要求，受區政府委托，****人大******區2022年度財政預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民**國審計法》《中華人民**國審計法實施條例》等相關法律法規規定，區政府組織力量對2022年度財政預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，全區認真學習貫徹黨的二十大精神，面對復雜嚴峻的外部環境和新冠疫情的沖擊影響，全區上下堅定一心，堅持穩中求進的工作總基調，財政運行總體平穩。

——狠抓財政收入，支持重點項目建設。多方挖掘財稅**，全年地方一般公共預算收入完成58724萬元，較上年55814萬元增加2910萬元，增幅5.2%。爭取各類上級補助210399萬元，同比增長12.3%。新增專項債券資金35100萬元，支持**黑豬農牧產業融合園、成渝**經濟圈新經濟產業園及基礎設施配套建設等11個項目順利實施。

——優化支出結構，保障重點民生支出。持續壓縮“三公”經費支出，2022年“三公”經費總計支出1001萬元，比2021年1025萬元下降24萬元，下降2.33%。保障重點民生投入，當年教育支出達48413萬元，占比19.47%（與一般公共預算支出248527萬元比較，下同）；社會保障和就業支出達45086萬元，占比18.14%。全面清理盤活存量資金37865萬元，統籌歷年結余存量資金68455萬元用于重點項目支出，支持經濟社會發展。

——圍繞重點任務，有力落實重大政策。在高標準農田建設方面，新增和改善灌溉面積、排水面積分別為3.88萬畝、2.08萬畝，年節約農田用水290余萬立方米，進一步改善農田灌溉和排水條件。在農村人居環境整治方面，近三年全區共投入農村人居環境整治各類資金47878萬元，組織實施完成農村戶廁改造20818戶，**農村污水處理設施25座，推進健康鄉村建設，持續改善農村人居環境。在養老政策執行方面，高齡津貼及百歲老人補貼覆蓋全區16136名老人，老年人生活得到進一步改善；同時進一步健全完善區域性養老服務政策，加大養老服務投入，推進養老機構建設，整合養老服務**，在提升養老機構服務質量等方面取得良好的社會效益。

——加強制度建設，積極推進績效評價。2022年出臺了《進一步深化財政預算績效管理40條措施（試行）》，建立全覆蓋、全類型、全拓展、全環節、全流程的管理措施，進一步明確績效管理流程及操作流程。出臺了《關于分行業、分領域績效指標和標準體系建設試點方案》，****體育局、區衛健局選取6個項目，****分行業、分領域、分層次的核心績效指標體系建設工作，逐步完善績效指標標準體系建設。

——壓實整改責任，全方位提高整改質效。2022年，扎實開展審計整改“清零行動”，持續釋放整改從嚴從實信號，對近年來審計發現問題整改結果進行分類管理，確保審計整改“后半篇”文章落實落地。同時，要求各整改責任主體單位認真整改。本次報告期內共完成計劃審計（調查）項目22個，查出問題金額25374萬元，移送問題線索5條，相關單位和相關責任人受到處理，提出審計建議81條，推動建立各類制度15項，促進財政增收節支和挽回損失80萬元，審減投資額3760.51萬元。開展重點行業系統嚴肅財經紀律整治突出問題專項行動，國資、教體、衛健系統自查發現不動產管理、財務管理方面的問題633個，整改金額5320.33萬元，針對發現的問題累計建立制度143項。

一、區級財政管理和決算草案審計情況

重點審計了預算編制和績效管理、預算執行及決算（草案）編制、財政風險管理和防范、重點政策和專項資金管理等4方面情況，發現的主要問題：

（一）預算收入管理方面。由于房地產經濟下滑嚴重導致企業經營困難等原因，**區有5個項目應征未征城市基礎設施配套建設費964.88萬元。

（二）預算編制管理方面。一是預算編制不完整。上級轉移支付3814萬元、一般公共預算上年結余2436萬元未完整編入年初預算。二是國有資本經營預算編制管理不規范。主要是國有企業未按要求編制收支計劃，預算收支約束力不強。同時區級國有資本經營預算編制辦法過期作廢，未及時出臺新的編制辦法，國有資本經營預算編制缺乏制度性文件。三是預算下達不及時。未及時將上級轉移支付資金下達到各單位，涉及7筆4291.04萬元。

（三）預算執行方面。一是23個項目預算執行率低。23個項目預算6160.66萬元的執行率低于50%。二是社保專戶往來款未及時清理。財政社保專戶未及時清理往來款32.23萬元。三是資產反映不實。區財政局總預算“股權投資”科目余額388.5萬元。近年來對外實際貨幣投資、實物（資產）投資、國有企業資本金注入未計入資產。

（四）財政風險管理和防控方面。一是存量暫付款清理消化目標任務完成難度較大。區財政2018年12月底需清理消化的存量暫付款94716萬元，截至2022年底未清理消化存量暫付款余額62673萬元。二是債券資金8316.71萬元未及時支付。一般債券352.71萬元，5個專項債券項目資金7964萬元未及時實現支付。

（五）重點政策和專項資金管理方面。一是4個交通運輸項目未及時開工。2022年省級交通專項資金4個項目實際開工比計劃開工晚4個月。二是項目推進緩慢，未及時發揮資金使用績效。****農業農村局實施的全安鎮清污分流項目，區民政局實施的烏龍河流域生態治理項目。

二、區級部門預算執行審計情況

對9個單位開展了預算執行審計，重點關注部門預決算編制、預算資金績效管理等5方面內容，發現的主要問題：

（一）預決算編制方面。一是預算編制不科學。4個單位未結合實際編制年初預算導致項目預算執行率低，涉及金額76.94萬元。二是決算信息填報不準確。2個單位決算報表與財務賬部分科目不一致，涉及差額5.89萬元。

（二）財經制度執行方面。一是票據審核把關不嚴。2個單位存在使用發票復印件支付費用、支付辦公費簽字不齊全的問題。二是超范圍列支經費。2個單位在專項經費或公用經費中列支其他費用。三是差旅費報銷不規范。3個單位差旅費填報、支付不規范。四是3個單位未及時清理往來款297.42萬元。

（三）貫徹落實“過緊日子”方面。一是未及時盤活存量資金。4個單位未及時清理盤活存量資金22.73萬元。二是超預算支出經費。4個單位超預算支出會議費、差旅費等“六費”5108.63萬元。三是多繳、預繳住房公積金。1個單位擴大住房公積金繳費基數，多繳住房公積金2.26萬元；2個單位在住房公積金賬戶有結余的情況下仍多預繳1.35萬元。

（四）項目績效管理方面。一是民生項目未完成績效指標。1個單位實施的1項工程項目未實現滿意度效益目標。二是項目資金測算依據未細化。1個單位實施的6個項目資金測算依據編制不細化，無測算過程，無具體費用明細。三是項目績效預算執行偏離未及時調整。2個單位實施的2個項目未結合實際情況及時調整績效目標。

（五）內控制度建立方面。一是未建立相關制度。1個單位3項內控制度編制依據過期失效、1項內控制度未建立。二是內控制度與上級規定相抵觸。2個單位制定的內控制度與上級規定相抵觸。三是內控制度不切合實際。2個單位大額資金支出限額不符合單位日常經濟業務活動實際情況。1個單位財****銀行存款三方對賬機制。

****政府采購政策執行方面。主要存在3個****政府采購合同、11****政府采購程序、15個項目未公開采購意向、25個項目未按規定公告等問題。

三、重大政策落實審計情況

對高標準農田建設、農村人居環境整治相關政策和資金管理、養老機構運行管理等重大政策措施落實情況進行了審計。

（一）高標準農田建設情況專項審計。重點關注了高標準農田建設中規劃引領情況、建設管理及建后利用等4方面內容，發現的主要問題：一是規劃引領作用發揮不夠。主要是尚未完善將永久基本農田逐步建成高標準農田的有關規劃，未正式出臺《******區“十四五”高標準農田建設規劃》《******區高標準農田建設規劃（2021-2030年）》等中長期規劃，僅以年度實施方案指導高標準農田建設。二是高標準農田建設管理不到位。2個建設項目偷工減料，虛報路面厚度，辦理結算時未相應扣減虛增工程量，涉及金額14.85萬元。同時還存在項目業主擅自變更工程建設內容，高標準農田管護機制不健全，提前撥付項目補助資金29.35萬元的問題。三是高標準農田建后利用不力。存在1759畝2020年存量“非糧化”面積未全面消化到位，新增“非糧化”面積117.62畝，163畝高標準農田因農村建房、廠房建設等被占用形成“非農化”，未全面落實耕地質量監測工作及虛報大豆種植面積91.31畝的問題。四是財政資金投入保障不足。主要是畝均投入未達到3000元標準，土地出讓收入實際未投入高標準農田建設等問題。

（二）農村人居環境整治相關政策和資金情況專項審計。重點關注了農村廁所革命、農村生活污水治理等5方面內容，發現的主要問題：一是農村“廁所革命”方面。審核把關不嚴，重復補助資金以及改造后的戶廁不達標，導致財政資金使用績效不佳。二是農村生活污水治理方面。存在1座已建成的污水處理設施閑置、部分污水處理設施建成后因設施存在污水收集管網破損、人工濕地雜草叢生等情況造成使用績效不佳的問題。三是農村生活垃圾治理方面。主要是未及時完成行政村推廣生活垃圾分類處置措施的目標。四是面源污染治理方面。****經營店農藥采購、銷售臺賬登記和保存不規范，農藥包裝廢棄物回收臺賬登記不合規，農藥經營許可證審批超過規定時間等問題。五是村容村貌提升方面。未及時編制傳統村落保護發展規劃，未及時撥付10戶農村危房改造補助資金26.5萬元。

（三）養老機構運行管理情況專項審計調查。重點關注了貫徹落實養老方針政策及目標任務、養老服務機構項目**及改造等4方面內容，發現的主要問題：一是貫徹執行上級方針政策和決策部署及目標任務完成方面。存在2項養老機構補貼政策未有效落實、養老服務綜合監管保障措施未建立、2處場所未經登記擅自從事養老服務經營活動、44間社****中心運營阻滯、7個養老服務重點項目未達到目標建設進度、養老機構專業化護理**未達到規劃目標要求等問題。二是養老服務機構**、改造提升項目管理方面。存在7個養老服務項目履約保證金未足額收取或未及時清退、22****政府采購項目未及時發布公告、1個養老服務施工項目提前支付勘察費、2個養老機構建設項目未及時辦理竣工決算的問題。三是專項資金管理使用方面。審核把關不嚴，向不符合條件的人員發放養老津貼1.84萬元。同時還存在4個養老機構項目建設資金使用進度緩慢、養老場所租金收入39.38萬元未及時繳庫、養老服務業發****人大和社會監督等問題。四是公辦養老服務機構運行管理方面。存在4家公辦養老機構未對外公示收費項目、8家公辦養老機構未及時為老人提供健康年檢服務、9家公辦養老機構未按規定辦理證件、13家公辦養老機構可視化運營不規范、13家公辦養老機構內控制度不健全等問題。

四、政府投資審計情況

重點關注了投資項目審批、招標、合同、建設等各個環節，報告期內共計審（核）減工程造價7584.31萬元，覆蓋28個政府投資建設項目。發現的主要問題：

（一）程序管理方面。18個項目未按規定取得用地審批手續，13個項目未按規定辦理水保、環評手續，9個項目未按規定辦理質量監督登記，13個項目未按規定辦理施工許可證。

（二）合同管理方面。7個項目未按核準方式確定勘察、設

計、監理、施工單位，2個鄉鎮污水處理項目合同金額超招標限價，4個項目合同條款背離招標文件，6個項目未及時繳納履約保證金。

（三）建設管理方面。24個項目多計工程投資3476.69萬元，14個建設項目竣工資料未報主管部門歸檔備案，22個項目前期論證不充分。

五、國有資產管理審計情況

****辦公室印發的《******區****委員會關于加強國有資產管理情況監督的決定》，重點關注行政事業、自然**資產等國有資產管理使用情況。

（一）行政事業性國有資產審計情況

1.資產底數不清。6個單位漏記10處房產、318.23萬元設備。2個單位辦公家具和設備賬實不符，涉及差異數量1903項。

2.資產處置不規范。3個單位未按程序處置辦公設備4821.82萬元。2個單位未及時對已達到報廢條件的閑置資產進行處置，涉及資產原值35.61萬元。

3.資產低效閑置。2個單位未及時對21處閑置資產制訂盤活措施。1個單位1輛公務車閑置未有效利用。1個單位采購的1臺無人機由于未取得駕駛資質閑置未使用。

4.資產管理責任不明確。9個單位5772項資產未明確使用部門、使用人等。

（二）國有自然**資產審計情況

1.落實決策部署不到位。******區林業有害生物防治應急預案。二是未組織開展林業有害生物防治技能培訓。

2.履行監管責任不到位。一是3宗設施農業用地未及時上圖入庫。二是集體林權數據整合建庫及不動產確權登記工作嚴重滯后。三是未建立林長制信息發布平臺。

六、審計建議

（一）嚴肅財經紀律。一是勤儉節約過日子。堅持過緊日子思想，嚴控一般性支出，保持必要的支出強度，兜牢“三保”底線。二是強化預算約束。****人大批準的預算，堅決禁止無預算、超預算支出，持續完善內控體系，扎牢織密預算管理等重點領域制度籠子。三是整飭財經秩序。將財經紀律作為一項長期任務貫穿于各類監督中，通過持續不斷揭示違反財經紀律重大問題，促進公共資金、資產、**安全高效使用。

（二）加強績效管理。一是加強績效目標編制。提高預算績效目標和指標設置的科學性、合理性，加強對部門績效的監督管理。二是加強績效評價。聚焦重點項目和重大政策實施，開展重點績效評價。三是加強績效目標監督。重要績效目標、績效評價結果與預決****人大常委會，依法依規向社會公開，通過推進預算與績效管理一體化，推動財政資金聚力增效，服務保障高質量發展大局。

（三）強化資產管理。一是做好清查，摸清家底。組織對全區資產進行清查盤點，全面細化和完善資產管理系統，準確完整登記信息，同時避免多頭管理。二是建立臺賬，分類處置問題。對于歷史原因無法處理的問題，進行集中匯總，統一研究處理方案。三是建立制度，壓實責任。繼續完善約束機制，加大監管力度，結合**區實際出臺《行政事業單位國有資產管理辦法》，系統規范資產管理、配置、使用、處置等各個方面，壓實管理責任。四是盤活資產，發揮效益。根據實際情況，推進存量資產充分利用和調劑共享，切實提高現有資產使用效益，不斷推進資產盤活進度，進一步發揮資產效益。

（四）防范財經風險。一是嚴格預算管理。不斷完善預算決策機制，強化預算約束，規范部門預決算編制。二是持續推進消化暫付款。在逐步消化存量暫付款的同時，健全財政暫付款審批制度，嚴控增量。三是積極化解債務。統籌資金資產**和各類政策措施穩妥化解債務風險，確保債務風險總體可控。

本報告反映的是2022年度財政預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對這些問題，****審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達了審計決定，有關單位正在積極整改。下半年工作中，區政府將進一步壓實各被審計單位整改主體責任、主管****審計局的督促指導責任，****人大常委會開展審計發現問題整改情況跟蹤調研，認真督促落實整改工作。相關整改情****人大常委會專題報告。

主任，各位副主任，各位委員，****委員會****人大監督支持下，****中心工作，牢牢把握正確方向，堅決做到“如臂使指”，做到中心工作抓什么就審什么，審計報告就重點反映什么。進一步完善審計監督制度、推進審計全覆蓋、提升審計項目質量，以有力有效的審計監督服務保障經濟工作發展大局。